英国养老金纳入遗产税

英国自2027年4月6日起把大部分未动用养老金纳入遗产税范围。这项改革已在2024年秋季预算中宣布，并通过《Finance Act 2026》立法，适用于2027年4月6日及之后发生的死亡。按新规则，大部分未动用养老金和部分 pension death benefits 将被视为死者遗产的一部分，用于计算 inheritance tax。政府估计，2027/28 年约有213,000个带有可继承养老金财富的遗产可能受影响，其中约10,500个会新增税负，约38,500个会缴纳比现行规则更多的税。 报道显示，这一变化引发部分储蓄者提前调整遗产安排。Hargreaves Lansdown 的调查称，22%受访者打算从养老金中提取可免税现金并赠与亲友，22%表示会改用养老金以外的资产赠与，21%计划通过消费自身资产来降低遗产价值；另一则报道还提到，四分之一受访者准备把养老金免税现金取出后赠与亲属，超过四分之一的人会先寻求专业财务建议。该公司退休分析主管 Helen Morrissey 说，规则变化促使人们重新评估遗产税规划，但不要过快或过多赠与，以免日后资金不足。 目前这项规则已完成立法，距离生效时间是2027年4月6日。报道提到，常见做法包括资助子女或孙辈的购房首付、婚礼费用，或定期向 Junior ISA 存钱；同时，新规则仍保留部分例外，例如 registered pension schemes 支付的 death-in-service benefits 仍不在 inheritance tax 范围内，某些 dependant's pensions 也被排除在外。