英国自2027年4月6日起把大部分未动用养老金纳入遗产税范围
State pensioners rush to withdraw cash before Andy Burnham law change
英国将从2027年4月6日起把大部分未动用养老金和部分养老金身故福利计入遗产税遗产价值，适用于这一天及之后的死亡。政府估计，2027/28年约有213,000个遗产可能受影响，其中约10,500个遗产原本不会有遗产税，约38,500个遗产将比现行规则缴更多税。
详细解读
这项改革已在 2024 Autumn Budget 中宣布，并通过 Finance Act 2026 立法。新规则下，大部分未动用养老金和部分 pension death benefits 会被当作死者遗产的一部分，用来计算 inheritance tax。
适用时间是 2027年4月6日及之后发生的死亡。政府估计，2027/28 年约有 213,000 个带有可继承养老金财富的遗产可能受影响，其中约 10,500 个遗产会新增 inheritance tax 负担，约 38,500 个遗产会比现行规则缴更多税。
报道提到，一些储蓄者因此在考虑提前提取养老金中的免税现金，再转给家人，或者在生前通过赠与来降低遗产价值。Hargreaves Lansdown 的调查显示，四分之一受访者计划把养老金里的免税现金取出后赠与亲属，超过四分之一的人会先寻求专业财务建议。
文中也提到，常见做法包括资助子女或孙辈的购房首付、婚礼费用，或者定期向 Junior ISA 存钱。与此同时，相关人士提醒不要为了新规而过快、过多地转移资产，否则退休后可能留给自己不够的生活开支。
新规则仍保留一些例外，例如 registered pension schemes 支付的 death-in-service benefits 仍不在 inheritance tax 范围内，某些 dependant's pensions 也被排除在外。