HMRC计划自2027年4月6日起将私人养老金纳入遗产税
HMRC planning 'horrible' change for private pensions under Andy Burnham
HMRC计划从2027年4月6日起取消养老金的遗产税豁免，私人养老金剩余资金将计入遗产。文章称，遗属需要联系每个相关养老金机构收集资料，若在6个月期限后才处理还可能产生利息。
对华人意味着什么
4月6日后去世者的养老金剩余资金将并入遗产计税，遗属需向各养老金机构收集资料并在6个月期限内处理。详细解读
文章引述前养老金大臣 Sir Steve Webb 的说法，HMRC 这项变化会影响养老金持有人去世后的税务处理。按照文中的说明，自2027年4月6日起，养老金不再免于遗产税，私人养老金剩余资金会被纳入遗产。
这里的“剩余价值”指未从确定缴款养老金中提取的资金；如果是确定待遇计划，则指养老金保护一次性死亡给付。对配偶、民事伴侣和慈善机构的遗产税豁免会继续适用于留给他们的剩余养老金资金。
文章还提到，遗属需要找出逝者曾加入的每一个养老金计划，联系各机构、收集纸质和账户信息，再把资料交给 HMRC。Webb 警告说，这一流程可能很慢，而且文中提到在6个月期限后会开始计算利息。
他同时表示，受影响的并不只是一类传统养老金，部分死亡在职一次性给付、以及退休后长期未提取养老金的付款，也可能落入征税范围。