Which? 读者案例显示养老金计入遗产税后，部分家庭调整退休和赠与计划
‘We’re enjoying the money now’ - preparing for inheritance tax on pensions
Which? 结合读者案例分析了养老金将纳入遗产税后的影响。自 4月6日2027年 起，死亡时未动用的养老金会像房产、储蓄和投资一样计入遗产，超出免税额的部分通常按 40% 征税。
对华人意味着什么
2027年4月6日起养老金将计入遗产税范围，已退休或接近退休的人可能需要重新安排提领、赠与和遗嘱安排。详细解读
文章先说明规则变化：从 4月6日2027年 起，死亡时的养老金将与房产、储蓄和投资一样计入遗产税范围，不再像过去那样通常免于遗产税计算。遗产税一般对超过免税额的遗产部分按 40% 征收，合并免税额最高可到 £500,000，夫妻或民事伴侣之间可把免税额转移，合计最高可到 £1m。
随后文章用几位 Which? 成员的做法说明变化已经影响家庭安排。Gloria 和 Trevor 原本打算把剩余养老金留给女儿，后来在 2025年5月 先把剩余部分转成年金，用来尽量自己花掉，也减少子女日后处理遗产和税负的麻烦。
Jean 则改为向家人提前赠与大额资金，并计划继续做少量定期赠与和一次性、在免税额度内的赠与。她还提到，单身、没有子女的人在遗产税上会面临更高压力，因此准备先寻求理财建议。
文章也提到，Stephen 和伴侣在 35 年后进入民事伴侣关系，是为了让彼此能享受相关规则；Patrick 和 Phil 则表示，自己会更倾向于现在就花钱、提领养老金，减少未来可能留下的税单。最后，文章给出的思路是通过花掉退休金、提前赠与或留给慈善来降低遗产规模，从而减少遗产税。