Which? 解读养老金自4月起计入遗产税的影响
Six months until inheritance tax applies to pensions
Which? 解释了从4月起未动用养老金将计入遗产税范围，可能推高部分家庭的遗产税账单。文章还列出5个应对方向，包括提早动用养老金、核算所得税、整理养老金资料、按伴侣分别记录退休安排，以及加快赠与。
对华人意味着什么
从4月起，未动用养老金将计入遗产税范围；计划留养老金给继承人的家庭需提前整理账户和受益人资料。详细解读
文章指出，英国将从4月起把未动用养老金计入遗产税（IHT）计算，原先不计入遗产总额的养老金未来也会纳入。DB pension 中向配偶或民事伴侣支付的 dependants’ scheme pension 仍然免于 IHT。
文中引用 OBR 估计，触发遗产税的死亡比例将从 2022-23 年的 5% 升至十年末的 10%。政府预计在 2027-28 年，会有 10,500 个原本不需要缴税的遗产开始纳税，另有 38,500 个遗产平均多缴 £34,000；到 2029-30 年，约 67,000 个家庭会面临 IHT 账单。
Which? 也提醒，若想降低影响，可以考虑在生前使用更多养老金、同时留意提取养老金后可能产生的所得税。文章提到个人免税额将维持在 £12,570，高税率门槛在至少 2031 年前维持 £50,270。
在手续上，HMRC 指引显示，如可能涉及 IHT，养老金计划或会被要求先扣留最多一半的受益人死亡给付，等税务状况厘清后再处理。文章建议尽早整理养老金所在位置、让家人找得到账户，并确认受益人指定表仍符合自己的意愿。
文章还建议伴侣分别记录各自的国家养老金、工作养老金、私人养老金和预期退休时间，再合并看整体安排；如果较大额赠与足以符合 HMRC 条件，也可考虑利用正常收入赠与这一豁免。