Suffolk Building Society 对英国内外买房出租按揭引入 top slicing，并调整部分无税居住国的还款能力评估
Suffolk BS introduces top slicing for buy-to-let mortgages
Suffolk Building Society 在其两年期 UK 与 expat buy-to-let 按揭产品引入 top slicing，允许将借款人可支配个人收入用以补足租金收入的缺口，前提是租金在产品利率下至少满足 125% 的利息覆盖率（ICR）；对基本税率纳税人 ICR 设为 125%，对高税率和额外税率纳税人设为 145%。
详细解读
Suffolk Building Society 的两项主要改变各自针对出租房按揭与侨居英国国民的住宅按揭申请。第一项是在其两年期 UK 与 expat buy-to-let 产品中引入 top slicing，在评估还款能力时允许将借款人的个人可支配收入用来弥补租金收入不足，但前提是租金收入在产品利率下必须至少达到 125% 的利息覆盖率（ICR）。该行对不同税率纳税人的 ICR 要求不同：基本税率纳税人为 125%，高税率与额外税率纳税人为 145%。申请可包含最多两位申请人，且要求至少一名申请人年收入为 £40,000，或者申请人的合并年收入达到 £65,000。新规定不适用于该行的假期出租按揭产品。
第二项变化是对在七个指定且不缴税国家或地区居住的英国国民（expats）提交的住宅按揭申请，改为在还款能力评估中考虑其居住国的税务安排。此前这类申请按英国纳税人标准计算可支配收入，现改为反映申请人在其居住国可能无需缴税所带来的更高可支配收入，从而可能提升其借款能力。Suffolk Building Society 表示此举旨在为抵押经纪人提供更大灵活性，帮助有多重收入来源或在免税地区工作的客户在租赁市场继续投资，同时维持负责的放贷做法。
原文并未列出那七个具体国家或地区的名称，也未改变假期出租按揭的相关政策。