英国养老金
三支柱完全指南
国家养老金能领多少？职场养老金怎么缴？个人养老金 SIPP 如何省税？离开英国后还能领吗？一篇看懂在英华人的国家、职场、个人养老金三支柱规划。
这份指南适合谁？
英国养老金的三大支柱
英国退休收入由三层叠加：政府发放的国家养老金打底，工作时雇主帮你存的职场养老金，再加上自己额外存的个人养老金。三者互不冲突，越早开始越受益于复利。
国家养老金
靠国民保险（NI）缴费记录领取，是退休收入的底层保障。
职场养老金
上班就被自动登记，你和雇主一起缴，是大多数人养老金的主力。
个人养老金
自雇者或想多存的人自己开户、自选投资，存入享税务减免。
怎么搭配：国家养老金是底，但满额一年也仅约 £12,548，多数人退休还需第二、第三支柱补充。职场养老金的雇主缴费是免费的钱，不要轻易退出；行有余力再用 SIPP 充分利用每年的免税额。
来源：MoneyHelper — Pensions basics · GOV.UK — New State Pension
第一支柱：国家养老金
由政府发放，靠你的国民保险（National Insurance）缴费年限决定能领多少。这是退休收入的底层保障，但满额也仅够基本生活。
💷 能领多少？
• 新制满额 £241.30/周（2016 年 4 月 6 日后建立 NI 记录者），2026 年 4 月按"三重保障"上调 4.8%。
• 旧制基础养老金 £184.90/周（2016 年前已达龄者）。
• 缴满 35 年领满额；10 年以下通常一分钱都领不到；介于 10–35 年按比例计算。
• 三重保障（triple lock）：每年按通胀、工资增长、2.5% 三者中最高的一项上调。
🕓 几岁能领？
• 目前领取年龄为 66 岁，正分阶段升到 67 岁（2026 年 4 月至 2028 年 3 月之间完成）。
• 进一步升到 68 岁已立法，计划在 2044–2046 年间实施（仍在审查，政府承诺提前 10 年通知）。
• 具体到你哪一年达龄取决于出生日期，用 GOV.UK 的 Check your State Pension age 查询。
来源：GOV.UK — Benefit and pension rates 2026 to 2027 · GOV.UK — State Pension age timetable · GOV.UK — Check your State Pension forecast
第二支柱：职场养老金
只要你符合条件，雇主必须把你"自动登记（auto-enrolment）"进职场养老金，每月从工资扣一部分、雇主再补一部分。这是大多数人养老金的主力，雇主缴的那 3% 相当于免费的钱。
✓ 谁会被自动登记？
• 年龄在 22 岁到国家养老金领取年龄之间；
• 年收入达到 £10,000 的自动登记门槛；
• 在英国工作。符合条件无需申请，入职后雇主会自动办。
• 计缴只针对 £6,240 – £50,270 这段"合格收入（qualifying earnings）"，区间外的收入不计入最低缴费。
🧮 算一笔账（年薪 £30,000）
很多雇主提供高于法定最低的缴费比例（如 match 你额外加的部分），值得问 HR 一句，能多拿就多拿。
换工作怎么办？每份工作的养老金都跟着你，钱不会丢。多份旧养老金可以合并（consolidate）便于管理；找不到的旧养老金可用 GOV.UK 的 Pension Tracing Service 免费查回。你可以选择退出（opt-out），但那等于主动放弃雇主免费缴的 3%，通常很不划算。
来源：GOV.UK — AE earnings trigger & qualifying band 2026/27 · GOV.UK — Workplace pensions · GOV.UK — Find pension contact details
第三支柱：个人养老金与 SIPP
想在国家和职场养老金之外多存、或者你是自雇没有职场养老金，可以自己开个人养老金。SIPP（自管个人养老金）让你自选投资，存入的钱享受税务减免，是高收入者和提前退休规划的省税利器。
💰 税务减免怎么运作？（relief at source）
你存 £80，养老金提供商自动补成 £100，多出的 £20 由政府直接打入。
先自动拿 20%，另外 20% 通过自评税（Self Assessment）申报退回。
先自动拿 20%，另外 25% 通过自评税申报退回。
提醒：40% / 45% 纳税人多出来的那部分减免不会自动到账，必须主动通过自评税申报，每年很多人因此白白少拿。
📊 你能存多少（年度免税额）
或当年收入，取低者。包含你自己、雇主和政府减免的全部缴费。
一旦你灵活领取过 DC 养老金，之后每年可缴上限就降到 £10,000。
🔔 LTA 终身免税额已废除
• 过去限制养老金总额的"终身免税额（Lifetime Allowance）"已于 2024 年 4 月 6 日彻底废除，养老金做多大不再有总额上限税。
• 取而代之的是免税整笔上限（LSA）£268,275——能免税领取的整笔现金上限。
• 以及整笔及身故给付上限（LSDBA）£1,073,100。
来源：GOV.UK — Pension schemes rates and allowances · MoneyHelper — Tapered annual allowance · GOV.UK — Abolition of the Lifetime Allowance
何时领、怎么领养老金
职场和个人养老金（DC 确定缴费型）可以在到龄后灵活支取。注意领取方式直接影响你的税单，领多了会被推进更高税阶。
Drawdown 灵活提取
钱继续留在养老金里投资，按需分批提取。灵活、有增值空间，但市场下跌也会缩水，需自己管理。
Annuity 年金
用养老金买一份保险，换取此后每年固定的终身收入。收入稳定可预期，但通常一旦购买不可逆。
UFPLS 整笔提取
从未动用的养老金里整笔取钱，每笔的 25% 免税、其余按收入计税。适合一次性大额需求。
💡 税务要点
• 每个养老金可免税领取 25%（整体受 LSA £268,275 上限约束），其余部分按收入税计征。
• 一次领太多会把你推进更高税阶，分年领取通常更省税。
• 一旦灵活领取应税部分，就会触发 MPAA，之后每年可缴上限降到 £10,000。
⚠ 2027 重要新规：养老金纳入遗产税
• 自 2027 年 4 月 6 日起，多数未用完的养老金及身故给付将计入遗产，纳入遗产税（IHT）范围。
• 已是法律（Finance Act 2026，2026 年 3 月 18 日通过）。注册计划的在职身故给付、DB / 集合型计划的受养人养老金除外。
• 由遗产执行人（而非养老金管理方）负责申报和缴纳这部分 IHT。这会改变把养老金当作免税传承工具的传统做法。
来源：GOV.UK — Increasing the Normal Minimum Pension Age · MoneyHelper — Taking your pension · GOV.UK — Inheritance Tax on pensions (technical note)
华人必读：离英、回国与养老金
在英华人最关心的几个问题：将来回中国还能领英国养老金吗？NI 缴费不够怎么补？能不能把养老金转回国内？养老金收入在中国还是英国交税？逐一说清。
回中国能领国家养老金，但金额会"冻结"不涨
国家养老金可以在海外领取，你能通过 International Pension Centre 从中国申领。但每年的上调（triple lock）只适用于住在 EEA、直布罗陀、瑞士，或与英国签有社保协定的国家。中国不在名单内，所以你的养老金照领，但金额会冻结在首次申领（或迁出）时的水平，往后不再随英国上涨。建议规划好领取时机。
NI 缴费不够？用 Class 3 自愿补缴填补缺口
国家养老金看的是 NI 缴费年限。如果你有空缺年份（如读书、回国、未工作期间），可以用 Class 3 自愿缴费补满，提升将来能领的金额。一般只能往回补 6 年。曾在海外居住 / 工作的人通过 CF83 表申请。注意：自 2026 年 4 月 6 日起，海外期间自愿缴费的规则有变更，补缴前先查最新规定，并对照你的 State Pension forecast 判断补缴是否划算。
把英国养老金转去海外（QROPS）：当心 25% 转移费
把英国养老金转入合格的海外计划（QROPS）通常会触发 25% 的海外转移费（Overseas Transfer Charge），除非满足豁免条件。EEA / 直布罗陀的豁免已于 2024 年 10 月 30 日取消。对中国而言基本没有豁免路径（一般需你与 QROPS 在同一国家税务居民），转出多半会被扣 25%；此外还有 £1,073,100 的海外转移额度，超出部分即便符合豁免也要缴费。转移前务必咨询专业顾问，多数情况下把养老金留在英国更划算。
养老金收入在哪国交税？看中英税收协定
根据《中英税收协定》（2011 年签订、2013 年修订并生效），私人养老金及类似报酬一般只在居住国征税。也就是说，住在中国领取英国私人养老金的人，这笔收入通常在中国而非英国纳税。政府 / 公务员养老金另有规则，通常在支付国（英国）征税。跨境税务复杂，务必咨询熟悉中英两地的税务顾问。
计划离英前的清单：① 先查 State Pension forecast 和 NI 记录；② 评估是否值得用 Class 3 补满缺口年份；③ 对 QROPS 转移保持谨慎，先算清 25% 费用；④ 找一位懂中英跨境税务的顾问，理清养老金未来的征税地。
来源：GOV.UK — State Pension if you retire abroad (rates) · GOV.UK — Voluntary NI when abroad (CF83) · GOV.UK — Transferring to an overseas pension scheme · GOV.UK — UK-China Double Taxation Agreement
按阶段的行动清单
养老金规划越早越省力。按你当前所处的阶段对照下面的清单，先把最划算的动作做掉。
刚开始工作
✓ 别退出（opt-out）职场养老金，那等于丢掉雇主免费的 3%
✓ 问 HR 雇主缴费比例，能 match 就多缴拿满
✓ 记下养老金提供商和账户，换工作别弄丢
工作积累期
✓ 每年查一次 State Pension forecast 和 NI 记录
✓ 合并失联 / 零散的旧职场养老金，便于管理
✓ 有余力开 SIPP，充分利用每年 £60,000 免税额
✓ 40% / 45% 纳税人记得申报额外税务减免
临近退休 / 回国
✓ 检查 NI 缺口，评估 Class 3 补缴是否划算
✓ 规划 25% 免税整笔的领取时机，避免推高税阶
✓ 了解领取会触发 MPAA（缴费上限降到 £10,000）
✓ 注意 2027 年起养老金纳入遗产税的影响
⚠ 华人常踩的坑
✗ 退出职场养老金，白白损失雇主缴的 3%
✗ 40% / 45% 纳税人忘了申报额外税务减免，每年少拿钱
✗ 灵活领取后还想大额缴费，撞上 MPAA £10,000 上限
✗ 盲目做 QROPS 海外转移，被扣 25% 转移费
✗ 以为国家养老金在中国会随英国上涨（实际冻结）
✗ NI 缺口拖到超过 6 年补缴期，错过填补窗口
来源：MoneyHelper — Pensions basics · GOV.UK — Plan your retirement income
数据来源
- GOV.UK — Benefit and pension rates 2026 to 2027 ↗
- GOV.UK — New State Pension: what you'll get ↗
- GOV.UK — State Pension age timetable ↗
- GOV.UK — Auto-enrolment thresholds 2026/27 ↗
- GOV.UK — Pension schemes rates and allowances ↗
- GOV.UK — Increasing the Normal Minimum Pension Age ↗
- GOV.UK — State Pension if you retire abroad (rates) ↗
- GOV.UK — Voluntary NI when abroad (CF83) ↗
- GOV.UK — UK-China Double Taxation Agreement ↗
- GOV.UK — Inheritance Tax on pensions (technical note) ↗
实用链接
免责声明
本专题信息基于 2026 年 6 月公开资料整理，适用 2026/27 税务年度。养老金费率、免税额、领取年龄与税务规则不定期调整，规划前请以 GOV.UK 及各养老金计划最新信息为准。
本文不构成财务、税务或法律意见。养老金规划与跨境税务涉及个人具体情况，复杂问题请咨询 MoneyHelper 、Pension Wise 或注册理财师 / 税务师。
国家养老金在中国领取时金额冻结、不随英国上调；自 2027 年 4 月 6 日起未用养老金将纳入遗产税范围。
© 2026 华英网 · 最后更新：2026 年 6 月